目次
3年目(2007年~2008年)
労働保険の仕訳
予定納税減額申請1
予定納税減額申請2
個人事業税納税通知書1
個人事業税納税通知書2
年末調整
償却資産申告
平成19年確定申告の準備
平成19年確定申告の準備2
平成19年確定申告の準備3
平成19年確定申告の準備4
平成19年確定申告の準備5
平成19年確定申告の準備6
4年目(2008年~2009年)
eLTAX利用開始の準備1
eLTAX利用開始の準備2
eLTAX利用開始の準備3
eLTAX利用開始の準備4
eLTAX利用開始の準備5
eLTAX利用開始の準備6
年末調整を12月中にやってみた
年末調整を12月中にやってみた2
年末調整を12月中にやってみた3
所得税源泉徴収簿について
給与支払報告書の提出
eLTAXからのお知らせが届いた
償却資産(固定資産)の申告をeLTAXで申告してみた
償却資産(固定資産)の申告をeLTAXで申告してみた2
e-Taxで源泉税納付
e-Taxで源泉税納付2
e-Taxで源泉税納付3
確定申告の準備
確定申告_青色申告決算書作成
確定申告_青色申告決算書作成2
確定申告_青色申告決算書作成3
確定申告_青色申告決算書作成4
確定申告_青色申告決算書作成5
確定申告_所得税の確定申告書作成
確定申告_消費税及び地方消費税
確定申告_消費税及び地方消費税2
5年目(2009年~2010年)
労働保険 年度更新 申告書作成1
労働保険 年度更新 申告書作成2
労働保険 年度更新 申告書作成3
労働保険 年度更新 申告書作成4
個人事業主必見_固定費の支払いについて
公共料金はポイント2倍のクレジットカード
家賃をクレジットカードで支払えば…
家賃が支払えるクレジットカード
100円で1ポイントのクレジットカードでお得
年末調整の準備
償却資産(固定資産)の申告_22年度_1
償却資産(固定資産)の申告_22年度_2
償却資産(固定資産)の申告_22年度_3
eLTAXで給与支払い報告1
eLTAXで給与支払い報告2
青色申告後の還付金の仕訳
信用保証料の仕訳
法定調書の作成1
法定調書の作成2(給与の法定調書合計表)
法定調書の作成3(不動産の使用料等)
法定調書の作成4(不動産の使用料等)
法定調書の作成5(不動産の合計表)
消費税の中間納付時の仕訳_税抜き会計の場合
還付加算金について
消費税の決算仕訳
受取利息の仕訳_個人事業主の場合
電子申請した固定(償却)資産の訂正
労働保険の仕訳
労働保険摘要徴収電子申請ソフトでの確認方法
e-TAXソフトでの確認方法
源泉所得税の誤納額の還付請求
従業員から預かった源泉所得税誤納について
平成21年度の確定申告の準備
平成21年度確定申告_青色決算書作成1
平成21年度確定申告_青色決算書作成2
平成21年度確定申告_損益計算書
平成21年度確定申告_貸借対照表(資産負債調)
平成21年度確定申告_所得税の確定申告書作成1
平成21年度確定申告_所得税の確定申告書作成2
平成21年度確定申告_消費税の確定申告書作成1
平成21年度確定申告_消費税の確定申告書作成2
確定申告送信後に誤りが分かった場合
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平成21年度確定申告_消費税の確定申告書作成2

(つづき)

「中間納付税額等の入力」まで進んだ。

e-TAXソフトのメッセージボックスを開き、「所得税、消費税及び地方消費税の確定申告について」というメッセージを開き、「お知らせ(R)」を押す。

この中に、「中間納付税額」と「中間納付譲渡割額」があるので、それぞれコピペして次へ。

「計算結果の確認」が表示された。

還付金額を確認して次は「納税地等・還付金口座入力」だ。

空欄を埋めるが、還付金の場合、引き落とし口座をデフォルトとして表示してくれると便利なのにと思った。

次は「送信準備(送信前の申告内容確認)」で、「送信前の申告内容確認」を押しPDFファイルを「21年消費税申告書送信前.pdf」として保存した。

「送信準備(利用者識別番号等の入力) 」では、e-TAXの受信通知を開いて、利用者識別番号を転記。

「他の会計ソフトを利用する場合(任意入力)」は、このまま送信するのでチェックをつけず。

とりあえず、ここまでを再び保存して次へ。

「申告書送信」になった。

ICカードリーダーを接続し、住民基本台帳カードセットして、次へ。

公的個人認証パスワードを入力するのだが、e-TAXのパスワードと錯誤していて危うくロックがかかってしまいそうになったことがある。

署名をつけるのは、この確定申告の作業で3回目なので、問題ないのだが。

で、次がe-TAXの暗証番号を入力して送信だ。

「即時通知」をのデフォルトのファイル名だと良く分からないので「消費税申告」と付け足して保存。

次に「受信通知確認」を押して、次画面でダウンロード。

こちらも同様に「消費税申告」を付け足す。

「保存」を押した後も同様。

ここまでを保存して次は、「送信票兼送付書等印刷」なので、「印刷画面の表示」を押し、PDFファイルを「21年消費税申告書送信後.pdf」として保存した。

次は「送信後の確認事項」だが関係ないので次へ。

「ご利用ありがとうございました。」にたどり着いた。

これで消費税及び地方消費税の確定申告も終了である。




2010.02.27 Sat


確定申告送信後に誤りが分かった場合

所得税の申告が終わったところだが、何気なくクリアファイルを見ると、国税還付金振込通知書がでてきた。

昨年所得税の還付金があったのだが、還付加算金もあり、これは雑所得として申告しようと思っていたのに忘れて送信してしまったのだ。

送信後の修正はどうすればのか調べてみると

法定申告期限までなら、正しい計算に基づいて作成した新たな確定申告書を、提出することができます。

ということで、後から提出した方を本物とみなしてくれるので、修正申告とかそういうのは必要ない。

そこで確定申告書等作成コーナーから、保存していたデータを読み込んで修正することに。

なお、3月15日を過ぎてしまった場合で税金を納めすぎた場合、原則1年以内であれば更正の請求書が提出できる。

また、税金が少なかった場合は、すみやかに修正申告書しなければならないとのこと。

期限ぎりぎりの申告で良かったとしみじみ思った。

ここに「平成21年分 所得税の確定申告の手引き 確定申告書B用」、つまり事業所得がある人の場合の手引きのリンクを貼っておく。


2010.02.27 Sat


奥付


独立開業に関する記録 開業3~5年目編


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著者 : 松
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