目次
3年目(2007年~2008年)
労働保険の仕訳
予定納税減額申請1
予定納税減額申請2
個人事業税納税通知書1
個人事業税納税通知書2
年末調整
償却資産申告
平成19年確定申告の準備
平成19年確定申告の準備2
平成19年確定申告の準備3
平成19年確定申告の準備4
平成19年確定申告の準備5
平成19年確定申告の準備6
4年目(2008年~2009年)
eLTAX利用開始の準備1
eLTAX利用開始の準備2
eLTAX利用開始の準備3
eLTAX利用開始の準備4
eLTAX利用開始の準備5
eLTAX利用開始の準備6
年末調整を12月中にやってみた
年末調整を12月中にやってみた2
年末調整を12月中にやってみた3
所得税源泉徴収簿について
給与支払報告書の提出
eLTAXからのお知らせが届いた
償却資産(固定資産)の申告をeLTAXで申告してみた
償却資産(固定資産)の申告をeLTAXで申告してみた2
e-Taxで源泉税納付
e-Taxで源泉税納付2
e-Taxで源泉税納付3
確定申告の準備
確定申告_青色申告決算書作成
確定申告_青色申告決算書作成2
確定申告_青色申告決算書作成3
確定申告_青色申告決算書作成4
確定申告_青色申告決算書作成5
確定申告_所得税の確定申告書作成
確定申告_消費税及び地方消費税
確定申告_消費税及び地方消費税2
5年目(2009年~2010年)
労働保険 年度更新 申告書作成1
労働保険 年度更新 申告書作成2
労働保険 年度更新 申告書作成3
労働保険 年度更新 申告書作成4
個人事業主必見_固定費の支払いについて
公共料金はポイント2倍のクレジットカード
家賃をクレジットカードで支払えば…
家賃が支払えるクレジットカード
100円で1ポイントのクレジットカードでお得
年末調整の準備
償却資産(固定資産)の申告_22年度_1
償却資産(固定資産)の申告_22年度_2
償却資産(固定資産)の申告_22年度_3
eLTAXで給与支払い報告1
eLTAXで給与支払い報告2
青色申告後の還付金の仕訳
信用保証料の仕訳
法定調書の作成1
法定調書の作成2(給与の法定調書合計表)
法定調書の作成3(不動産の使用料等)
法定調書の作成4(不動産の使用料等)
法定調書の作成5(不動産の合計表)
消費税の中間納付時の仕訳_税抜き会計の場合
還付加算金について
消費税の決算仕訳
受取利息の仕訳_個人事業主の場合
電子申請した固定(償却)資産の訂正
労働保険の仕訳
労働保険摘要徴収電子申請ソフトでの確認方法
e-TAXソフトでの確認方法
源泉所得税の誤納額の還付請求
従業員から預かった源泉所得税誤納について
平成21年度の確定申告の準備
平成21年度確定申告_青色決算書作成1
平成21年度確定申告_青色決算書作成2
平成21年度確定申告_損益計算書
平成21年度確定申告_貸借対照表(資産負債調)
平成21年度確定申告_所得税の確定申告書作成1
平成21年度確定申告_所得税の確定申告書作成2
平成21年度確定申告_消費税の確定申告書作成1
平成21年度確定申告_消費税の確定申告書作成2
確定申告送信後に誤りが分かった場合
奥付
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平成19年確定申告の準備3

(つづき)

「決算書(一般用)メイン画面」にたどり着いたら、会計ソフトの損益計算書と先の仕入を計算したファイルから数字を貼り付ける。

各項目の差引金額や計があっているかひとつずつ確認しながら、確実に進めるのが一番早い。急がば回れというやつである。

経費の順番を今回の分からこの決算書の通りにしたのでコピーがぐんと楽になった。

「青色申告特別控除前の所得金額」と会計ソフトの「当期未処分損益」があったので次に進む。

「青色申告特別控除」画面にたどり着いたら、青色申告特別控除額を「65万円」、当コーナーで貸借対照表を作成しますか? は「作成する」を選択して次へ。

会計ソフトの残高試算表を開き数字を転記する。

期首、期末ともに合計が合ったので次へ。

所得金額の確認、住所・氏名等入力を済ませ、提出方法選択画面だ。

今回からe-Taxを利用するので、「電子申告により税務署に提出する。」を選択。

この後は初めてのことだったが、画面の指示通り入力していったので、問題なく決算書を作成することができた。

※ 上記で作成した電子申告用データは訂正することができませんので、右の「入力データの保存」ボタンをクリックし、確定申告書等作成コーナーで作成したデータの保存を行うことをお勧めします。



とあったので、忘れずにデータを保存、だ。

(つづく)

2008.02.22 Fri


平成19年確定申告の準備4

(つづき)

次は確定申告書の作成だが、その前に帳簿の年度更新をしなければ。

振替伝票を開いて、事業主勘定の決算仕訳である。

元入金  ×× / 事業主貸 ××
事業主借 ×× / 元入金  ××  
当期未処分損益 ×× / 元入金  ×× にして、摘要は青色申告控除前にした。

貸借対照表で、事業主貸、事業主借と当期未処分勘定が0になっているのを確認し、データのバックアップ。

あ、消費税の決算仕訳を忘れていた。

はじめてのことなので、消費税パーフェクトガイドさんで確認。

税抜処理なので、

仮受消費税 ×× / 仮払消費税  ××  
            未払消費税  ×× 

になって、貸借差額は雑損失又は雑収入処理とのこと。

ということは、消費税の確定申告書も作って納税額を算出して、決算書の消費税勘定の訂正が必要なのか…。

(つづく)


2008.03.11 Tue


平成19年確定申告の準備5

(つづき)

さて、消費税の確定申告書を作成しないと未払消費税がいくらいなるのかわからないので、帳簿の年度更新ができないことがわかった。

ということで、平成19年分 確定申告書等作成コーナーの「申告書を作成・データを送信する」をクリックして「消費税及び地方消費税の確定申告書」から作成だ。

消費税及び地方消費税の確定申告書の作成は初めてなので、「作成開始」をクリック。

「一般課税・簡易課税の条件判定等」の画面である。

提出方法は、「電子申告により税務署に提出する。」

条件判定等は、平成17年の帳簿を開いて金額を転記。簡易課税制度は「いいえ」を選択し、経理方式は「税抜経理」を選択して次へだ。

次画面で「事業所得(営業等)がある。」と「業務用固定資産等の購入がある(平成19年に減価償却資産等を購入した場合)。」を選択して次へ。

次画面以降は会計ソフトの貸借対照表と損益計算書の数字をコピーペーストすれば良い。

「所得区分ごとの決算額等の入力」画面の入力が終わったら、差引金額 (33) が当期未処分損益とあっているか確認。

いくつか画面を経た後「計算結果の確認」画面でようやく納める金額が出てきた。

(つづく)


2008.09.14 Sun


平成19年確定申告の準備6

(つづき)

ここでデータを保存して、条件判定の画面に戻り、簡易課税を選択した場合の納税額を調べてみることにした。

以前シミュレーションした時と同様、簡易課税を選択した方が納税金額は少ないということが改めてわかった。

さて、申告を進めよう。

先ほど保存したデータを読み込むために、いったんこの画面は閉じて、平成19年分 確定申告書等作成コーナーの「e−Taxを利用しない又は作成を開始する場合はこちら」から、データを読み込む。

お次は納税地等の入力である。ちなみにこの画面から振替納税の依頼書が作成できる。

次は電子申告を選択しているので、「電子申告用データの保存」画面だ。

ここでe-Tax利用申請をした時に取得した利用者識別番号を入力して「電子申告用データの保存」をしたら「電子申告用データの送信」画面が表示される。

ここで送信することもできるし、送信せずe-Taxソフトから送信も可能である。

次は「送信票兼送付書等印刷」画面。「印刷画面の表示」を押してみるとPDFで送信状が表示されたが、すべて電子申告なので印刷は不要だけど、ファイルとして保存することにした。

もし添付資料があった場合は、これを印刷して郵送せよということなんだな。

次へを押すと送信後の確認事項があって、さらに次を押して終了である。この画面からアンケートへ飛べるので、要望を送信するのも良いかもしれない。

2008.11.03 Mon


eLTAX利用開始の準備1

eLTAXを利用してみることにした。

eLTAXとは、地方税ポータルシステムの呼称で、地方税における手続きを、インターネットを利用して電子的に行うシステムです。エルタックスと読みます。

従業員から特別徴収している住民税の納付を電子申告が目的なのだが、以前調べた時は、パソコンの準備の方がうまくいかなくて断念。

今回はパソコンを新しくしたので大丈夫だろう、ということで。

早速、STEP1: 利用届出とはから順に確認してみよう。

要点1.利用届が必要。これはe-Taxと違って、書面での利用届出の提出は受け付けていない。環境を整えて、専用ソフトをダウンロードして申請するってことらしい。

要点2.利用開始届は平日の8:30から20:00(eLTAXの利用可能時間)の間しか送信できない。

要点3.利用可能な手続きとサービスを提供している地方団体は限定されている。また、利用できるサービス、つまり、申請・申告だったり納税は地方によって違いがある。

と、いうことで気になる地方公共団体ごとのサービス状況を確認してみると、残念、当初の目論みであった、特別徴収の住民税納付には使えないことがわかった。

でも、固定資産税の申告には利用できるので、作業を進めることにした。

(つづく)

2008.11.28 Fri



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